發(fā)布時(shí)間:2019-07-12 11:44來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。財(cái)務(wù)管理中,出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行帳,那么新手出納應(yīng)該如何對(duì)賬?銀行、現(xiàn)金對(duì)賬要如何進(jìn)行? 新手出納需要注意什么問(wèn)題?
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。財(cái)務(wù)管理中,出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行帳,那么新手出納應(yīng)該如何對(duì)賬?銀行、現(xiàn)金對(duì)賬要如何進(jìn)行? 新手出納需要注意什么問(wèn)題?下面是小編整理的資料,希望對(duì)你們有幫助。
1、新手出納應(yīng)該如何對(duì)賬?銀行、現(xiàn)金對(duì)賬要如何進(jìn)行?
(1)、現(xiàn)金日記賬的借方發(fā)生額與銀行對(duì)賬單貸方發(fā)生額核對(duì),貸方發(fā)生額與銀行對(duì)賬單借方發(fā)生額核對(duì),核對(duì)完后,用現(xiàn)金日記賬的余額+日記賬未核對(duì)的貸方發(fā)生額-日記賬未核對(duì)的借方發(fā)生額+1銀行對(duì)賬單的未核對(duì)的貸方發(fā)生額-未核對(duì)的借方發(fā)生額=是否是銀行對(duì)賬單余額,如果是就核對(duì)正確了。
(2)、現(xiàn)金方面,因?yàn)槌黾{是準(zhǔn)時(shí)的每筆都做(所以一般沒(méi)錯(cuò),要出錯(cuò)就是在余額的加減數(shù)方面),會(huì)計(jì)這邊可能是月底一次做完,容易出現(xiàn)漏掉的導(dǎo)致金額對(duì)不上。這時(shí)就用出納的余額數(shù)減會(huì)計(jì)的余額數(shù),比如是518,你就在出納帳上找有沒(méi)有單筆是518的數(shù),沒(méi)有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了,可能需要一筆一筆的對(duì)一次。如果出現(xiàn)518.8,這種有小數(shù)就比較好找,直接看小數(shù)點(diǎn)后面的8。
(3)、還有另外一種方法對(duì)會(huì)計(jì)最實(shí)用,就是叫出納把她的期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計(jì)出來(lái),和你的財(cái)務(wù)軟件里的數(shù)對(duì),最簡(jiǎn)單了。借方有差異就找借方,貸方有差異就找貸方的明細(xì)。借貸方都一樣,余額不一樣時(shí)就是出納那邊加減數(shù)中途出錯(cuò)。
2、新手出納需要注意什么問(wèn)題?
(1)、應(yīng)該熟悉相關(guān)的會(huì)計(jì)法律,法規(guī)和現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,制度,政策。凡違反規(guī)定的開(kāi)支有權(quán)拒絕受理,如果明知單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員的簽證不合法、不真實(shí)還執(zhí)行的,將負(fù)連帶責(zé)任。
(2)、自覺(jué)做到工作程序化,即每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,制單、復(fù)核,審批,才干據(jù)實(shí)開(kāi)票或點(diǎn)鈔;
(3)、堅(jiān)持原則,當(dāng)收即收,當(dāng)付即付;熟練細(xì)致,增高效率,杜絕差錯(cuò);建立備忘錄,對(duì)收付款對(duì)象的特征,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,金額至少有一個(gè)短期記憶;
(4)、保持心態(tài)平衡。
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