小公司財務(wù)報銷制度及報銷流程,報銷在日常工作中是經(jīng)常會碰到的,而一些小企業(yè)為了加強公司內(nèi)部的管理、規(guī)范公司財務(wù)報銷行為就會制定一些相關(guān)的制度來規(guī)范企業(yè)報銷行為,因此小編今天也在下文整理了一些小企業(yè)財務(wù)報銷制度以及報銷流程的相關(guān)資料,希望可以給大家提供一些參考。
小公司財務(wù)報銷制度及報銷流程,報銷在日常工作中是經(jīng)常會碰到的,而一些小企業(yè)為了加強公司內(nèi)部的管理、規(guī)范公司財務(wù)報銷行為就會制定一些相關(guān)的制度來規(guī)范企業(yè)報銷行為,因此小編今天也在下文整理了一些小企業(yè)財務(wù)報銷制度以及報銷流程的相關(guān)資料,希望可以給大家提供一些參考。
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)-切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定: (1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第一條日常費用主要包括差旅費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改) ;簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批:原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?
第五條招待費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第六條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標(biāo)準(zhǔn):此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務(wù)報銷流程.
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同, (合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程: (1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定) ; (2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批; (3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款; (4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。.
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
以上就是關(guān)于小公司財務(wù)報銷制度及報銷流程相關(guān)的內(nèi)容,大家都了解了嗎?各位會計人員如果還想更加全面的掌握報銷的財務(wù)內(nèi)容,還可以領(lǐng)取免費的做賬實操學(xué)習(xí)資料包、免費試聽課、老會計免費答疑。
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