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發(fā)票是每個單位財務人員進行記賬的原始依據(jù)，因此企業(yè)所發(fā)生的經濟業(yè)務都是需要有對應發(fā)票的。如果遇到發(fā)票沒有及時到的情況怎么做賬呢?今天小編為大家整理了做賬小知識是財務人員收到貨款未開票如何入賬?參考一下吧。

發(fā)票是每個單位財務人員進行記賬的原始依據(jù)，因此企業(yè)所發(fā)生的經濟業(yè)務都是需要有對應發(fā)票的。如果遇到發(fā)票沒有及時到的情況怎么做賬呢?今天小編為大家整理了做賬小知識是財務人員收到貨款未開票如何入賬?參考一下吧。

收到賬款沒有開票的會計分錄

1、收貨款未開發(fā)票：

借：銀行存款

貸：預收賬款——(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時：

借：預收賬款——(客戶名稱)

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

收到貨款未開票的賬務處理案例

假如公司收到客戶轉賬1萬2是在11月5號的時候，但是11月20號才給客戶開票，開票的金額是1萬，應該怎么做賬?

11月5號已收到款未開票

借：銀行存款 12 000

貸：預收賬款 12 000

11月20號開票

借：預收賬款 10 000

貸：主營業(yè)務收入8 849.56

應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)1 150.44

看了上述有關財務人員收到貨款未開票如何入賬，是否有進一步的了解呢?還存在有疑問的小伙伴，隨時咨詢在線答疑老師吧。做賬報稅不明白的，可以來這里免費試學課程視頻哦。同時我們?yōu)樾率謺嬋藛T提供有做賬常用的會計實操資料包，需要領取在工作中備用的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費領取吧。