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本文講的是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度，為有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和盈利水平。其他更多的內(nèi)容，小編已經(jīng)為大家整理出來了，感興趣的一起跟著小編看看吧。

本文講的是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度，為有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和盈利水平。其他更多的內(nèi)容，小編已經(jīng)為大家整理出來了，感興趣的一起跟著小編看看吧。

第一章?總??則

第一條

為有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)《加強上市公司內(nèi)部控制工作指引》、《萬科企業(yè)股份有限公司章程》、《萬科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊》、各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。

第二條???職責(zé)：

(一)?董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估

(二)?總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況;? (三)?公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。? 第二章??主要內(nèi)容

第三條??本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。

第四條??環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：

(一)通過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門和各一線公司的具體職責(zé)范圍;由集團董事會辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。

1、股東大會：《股東大會議事規(guī)則》明確“股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，以下事項須由股東大會討論：

(1)決定公司經(jīng)營方針和投資計劃;

(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項;

(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;

(4)審議批準(zhǔn)董事會的報告;

(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告;

(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

(8)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;

(9)對發(fā)行公司債券作出決議;

(10)對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議;

(11)修改公司章程;

(12)對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議;

(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案;

(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。

《股東大會議事規(guī)則》明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1-1)

2、董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會行使下列職權(quán)：

(1)負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作;

(2)執(zhí)行股東大會決議;

(3)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;

(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)、決算方案;

(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

(6)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;

(7)擬定公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案;

(8)批準(zhǔn)公司擬收購、出售資產(chǎn)的事項符合《深圳市證券交易所股票上市規(guī)則》7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為;屬需股東大會批準(zhǔn)的項目提請股東大會審議批準(zhǔn);

(9)在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項;

(10)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;

(11)聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書;根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員;聘任董事會顧問，并決定其報酬事項和獎懲事項;

(12)制訂公司的基本管理制度;

(13)制訂公司章程的修改方案;

(14)管理公司信息披露事項;

(15)向股東大會提出聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所;

(16)聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作;

(17)擬定董事報酬和津貼標(biāo)準(zhǔn);

(18)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。

《董事會議事規(guī)則》明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1-2)

3、監(jiān)事會：

《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。(具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1-3)

監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

(1)檢查公司的財務(wù)，對公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營活動行使監(jiān)督權(quán);

(2)對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督;

(3)對董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正;不予糾正的，有權(quán)向股東大會報告;

(4)經(jīng)監(jiān)事會監(jiān)事表決同意，提議召開臨時股東大會;

(5)列席董事會會議;

(6)公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權(quán)。

以上就是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度的全部內(nèi)容啦，相信大家看完也對房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度有所了解有所掌握了，其他，還有什么疑問的可以咨詢我們的在線答疑老師為您解答，老師會耐心的回答哦，同時還有免費的資料包和精講試聽課程可以領(lǐng)取呢，只需要掃一掃文章右上方的二維碼就可以啦。