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本文講的是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度，為有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平。其他更多的內(nèi)容，小編已經(jīng)為大家整理出來(lái)了，感興趣的一起跟著小編看看吧。

本文講的是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度，為有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平。其他更多的內(nèi)容，小編已經(jīng)為大家整理出來(lái)了，感興趣的一起跟著小編看看吧。

第一章?總??則

第一條

為有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，根據(jù)《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》、《萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司章程》、《萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司員工行為手冊(cè)》、各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。

第二條???職責(zé)：

(一)?董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估

(二)?總經(jīng)理：全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門(mén)制定、實(shí)施和完善各自專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況;? (三)?公司總部各職能部門(mén)：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)公司各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。? 第二章??主要內(nèi)容

第三條??本制度主要包括以下各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。

第四條??環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理：

(一)通過(guò)授權(quán)管理明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理和公司管理層、總部各職能部門(mén)和各一線公司的具體職責(zé)范圍;由集團(tuán)董事會(huì)辦公室和總經(jīng)理辦公室制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。

1、股東大會(huì)：《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確“股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：

(1)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(2)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng);

(3)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(4)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;

(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告;

(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

(9)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;

(10)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;

(11)修改公司章程;

(12)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;

(13)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案;

(14)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。

《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運(yùn)作程序。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的1-1)

2、董事會(huì)：《董事會(huì)議事規(guī)則》明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策中心，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：

(1)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作;

(2)執(zhí)行股東大會(huì)決議;

(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案;

(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;

(7)擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或者合并、分立和解散方案;

(8)批準(zhǔn)公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)的事項(xiàng)符合《深圳市證券交易所股票上市規(guī)則》7.2.2、7.3.5款所列標(biāo)準(zhǔn)的行為;屬需股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn);

(9)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng);

(10)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

(11)聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū);根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員;聘任董事會(huì)顧問(wèn)，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);

(12)制訂公司的基本管理制度;

(13)制訂公司章程的修改方案;

(14)管理公司信息披露事項(xiàng);

(15)向股東大會(huì)提出聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(16)聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作;

(17)擬定董事報(bào)酬和津貼標(biāo)準(zhǔn);

(18)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

《董事會(huì)議事規(guī)則》明確了董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充分發(fā)揮董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策中心作用。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的1-2)

3、監(jiān)事會(huì)：

《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》明確監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件1“授權(quán)管理”中的1-3)

監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：

(1)檢查公司的財(cái)務(wù)，對(duì)公司的重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行使監(jiān)督權(quán);

(2)對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;

(3)對(duì)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求予以糾正;不予糾正的，有權(quán)向股東大會(huì)報(bào)告;

(4)經(jīng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事表決同意，提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì);

(5)列席董事會(huì)會(huì)議;

(6)公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

以上就是房地產(chǎn)企業(yè)核算內(nèi)控制度的全部?jī)?nèi)容啦，相信大家看完也對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度有所了解有所掌握了，其他，還有什么疑問(wèn)的可以咨詢我們的在線答疑老師為您解答，老師會(huì)耐心的回答哦，同時(shí)還有免費(fèi)的資料包和精講試聽(tīng)課程可以領(lǐng)取呢，只需要掃一掃文章右上方的二維碼就可以啦。