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發(fā)票金額太大分幾個(gè)月抵扣可以嗎?在日常工作中發(fā)票的實(shí)操處理是很常見(jiàn)的，而財(cái)務(wù)人員開(kāi)具發(fā)票也需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)開(kāi)具，不得隨意更改金額的大小，那如果發(fā)票金額太大分幾個(gè)月抵扣可以嗎?下文是對(duì)這個(gè)問(wèn)題詳細(xì)的解析，不清楚的小伙伴還請(qǐng)仔細(xì)的閱讀下文的內(nèi)容，希望能夠給大家?guī)?lái)幫助。

發(fā)票金額太大分幾個(gè)月抵扣可以嗎?在日常工作中發(fā)票的實(shí)操處理是很常見(jiàn)的，而財(cái)務(wù)人員開(kāi)具發(fā)票也需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)開(kāi)具，不得隨意更改金額的大小，那如果發(fā)票金額太大分幾個(gè)月抵扣可以嗎?下文是對(duì)這個(gè)問(wèn)題詳細(xì)的解析，不清楚的小伙伴還請(qǐng)仔細(xì)的閱讀下文的內(nèi)容，希望能夠給大家?guī)?lái)幫助。

發(fā)票金額太大可以分幾個(gè)月抵扣嗎?

不可以.

新上線使用的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)的發(fā)票抵扣勾選模塊,允許納稅人在"有效稅額"欄次填寫(xiě)該張發(fā)票的部分稅額,并確認(rèn)抵扣.需要注意的是,如果一張發(fā)票選擇了部分勾選,則代表確認(rèn)了這張發(fā)票只抵扣有效稅額,發(fā)票的狀態(tài)就變成"已抵扣",當(dāng)前所屬期申報(bào)繳稅后或申報(bào)期結(jié)束后,這張變成"已抵扣"的發(fā)票剩下的稅額肯定也就不能再次進(jìn)行勾選抵扣了.

同樣,納稅人通過(guò)"發(fā)票不抵扣勾選"模塊選擇確認(rèn)申報(bào)期內(nèi)不抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,選擇了"不抵扣",在當(dāng)前所屬期申報(bào)繳稅后或申報(bào)期結(jié)束后,該張發(fā)票在以后的申報(bào)期當(dāng)然也就不能重新再被抵扣勾選.

也就是,如果選擇了"部分抵扣"或"不抵扣",該所屬期申報(bào)繳稅后或者申報(bào)期結(jié)束后,對(duì)應(yīng)發(fā)票不能再次選擇抵扣.

有網(wǎng)友會(huì)問(wèn),既然某張發(fā)票的部分稅額抵扣后,剩余的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額以后不允許再用于抵扣,那為何要設(shè)置"抵扣勾選可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整有效抵扣稅額或不抵扣"即"可更改有效稅額功能"這一新功能呢?

在實(shí)務(wù)中,納稅人取得的增值稅專用發(fā)票等增值稅扣稅憑證,某份扣稅憑證對(duì)應(yīng)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額中,有時(shí)會(huì)存在部分稅額不能抵扣的情形,如適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目,或者購(gòu)進(jìn)的貨物、服務(wù)中有部分用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi),納稅人取得的增值稅扣稅憑證對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)劃分抵扣與不抵扣(規(guī)定允許全額抵扣的除外),就會(huì)出現(xiàn)例如一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù),部分進(jìn)項(xiàng)稅額按相關(guān)政策可以抵扣、另一部分進(jìn)項(xiàng)稅額按相關(guān)政策不得抵扣的情形.

以往遇到這類情形,納稅人一般是先整張發(fā)票認(rèn)證后,再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)推出"可更改有效稅額"功能后,意味著企業(yè)只需抵扣該部分抵扣金額,不用再多一步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

選擇勾選的發(fā)票后,系統(tǒng)會(huì)將有效稅額轉(zhuǎn)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài),系統(tǒng)默認(rèn)的有效稅額為該張發(fā)票稅額,納稅人可修改并輸入實(shí)際發(fā)生的有效稅額,輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額.這樣,由于有了"可更改有效稅額"功能,納稅人只需抵扣輸入的實(shí)際發(fā)生的有效稅額,不用再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(另有特殊規(guī)定除外).

增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)票抵扣操作流程

1、在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后,應(yīng)在180天內(nèi)認(rèn)證,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣,現(xiàn)在都是網(wǎng)上認(rèn)證的,你進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站,下栽一個(gè)網(wǎng)上認(rèn)證的軟件,你所在的國(guó)稅局會(huì)給你一密鑰安裝,再通過(guò)掃描儀將發(fā)票掃描傳上去發(fā)送到國(guó)稅局,片刻就可以得到認(rèn)證的回復(fù).

2、只有通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發(fā)票的抵扣如:運(yùn)輸發(fā)票,海關(guān)進(jìn)口增值稅發(fā)票的抵扣不能直接在網(wǎng)上認(rèn)證,但需要采集數(shù)據(jù),采集數(shù)據(jù)的方法也是在國(guó)稅局網(wǎng)站下栽一個(gè)稅務(wù)數(shù)據(jù)采集通用軟件,將數(shù)據(jù)輸入用U盤(pán)拷貝,在報(bào)稅時(shí)帶到國(guó)稅局去抵扣.

3、報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào).但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局:

① 一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡(jiǎn)單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開(kāi)票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開(kāi)開(kāi)票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以了.

② 將進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)售發(fā)票清單打印出來(lái):進(jìn)項(xiàng)是從認(rèn)證已經(jīng)通過(guò)時(shí)打印,銷(xiāo)售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

③ 根據(jù)打印清單填寫(xiě)各種報(bào)表,同時(shí)要有申報(bào)月份的會(huì)計(jì)報(bào)表.

專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的.

以上就是小編整理的關(guān)于發(fā)票金額太大分幾個(gè)月抵扣可以嗎?這個(gè)問(wèn)題的解析，希望上文的內(nèi)容能夠解決大家的疑惑，如果你在工作中遇到相關(guān)的問(wèn)題不知如何解決，可直接向會(huì)計(jì)教練的老師尋求幫助，關(guān)注公眾號(hào)還可以領(lǐng)取免費(fèi)的資料哦，相信通過(guò)學(xué)習(xí)大家可以掌握更多會(huì)計(jì)方面的財(cái)務(wù)知識(shí)。