發(fā)布時(shí)間:2020-09-08 16:03來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)今天為大家分享的是稅控維護(hù)費(fèi)減免的幾種情況,稅控維護(hù)費(fèi)減免是很多財(cái)務(wù)人員都比較關(guān)注的話題,因此為了大家更好的了解這部分的知識(shí)內(nèi)容,小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料供大家參考,相信通過(guò)本文的學(xué)習(xí)大家可以掌握更多這部分的知識(shí)內(nèi)容。
今天為大家分享的是稅控維護(hù)費(fèi)減免的幾種情況,稅控維護(hù)費(fèi)減免是很多財(cái)務(wù)人員都比較關(guān)注的話題,因此為了大家更好的了解這部分的知識(shí)內(nèi)容,小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料供大家參考,相信通過(guò)本文的學(xué)習(xí)大家可以掌握更多這部分的知識(shí)內(nèi)容。
憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.相關(guān)分錄如下:
如果是一般納稅人,企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目.
如果是小規(guī)模納稅人,企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目
營(yíng)改增納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費(fèi)用,可憑購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):
增值稅一般納稅人
將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)附列資料(四)》第1欄"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)"及《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額"當(dāng)中.
特別提示 :如果您是一般納稅人,取得的是專用發(fā)票,并且認(rèn)證了的話,記得要把對(duì)應(yīng)稅款做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出哦!
增值稅小規(guī)模納稅人
將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額"中.
以上就是小編整理的關(guān)于稅控維護(hù)費(fèi)減免的幾種情況的相關(guān)內(nèi)容,相信閱讀完本文大家對(duì)稅控盤維護(hù)費(fèi)減免這部分的內(nèi)容都有所了解了,如果你在工作中遇到關(guān)于稅控盤相關(guān)的問(wèn)題不知如何解決,可直接向會(huì)計(jì)教練的老師尋求幫助,關(guān)注公眾號(hào)還可以領(lǐng)取免費(fèi)的資料哦。
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