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今天為大家分享的是稅控維護費減免的幾種情況，稅控維護費減免是很多財務(wù)人員都比較關(guān)注的話題，因此為了大家更好的了解這部分的知識內(nèi)容，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料供大家參考，相信通過本文的學習大家可以掌握更多這部分的知識內(nèi)容。

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憑技術(shù)維護服務(wù)單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.相關(guān)分錄如下:

如果是一般納稅人,企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費用"等科目.

如果是小規(guī)模納稅人,企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費用"等科目,貸記"銀行存款"等科目.按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"管理費用"等科目

營改增納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減,不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)按以下要求填報:

增值稅一般納稅人

將抵減金額填入《增值稅納稅申報附列資料(四)》第1欄"增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費"及《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額"當中.

特別提示 :如果您是一般納稅人,取得的是專用發(fā)票,并且認證了的話,記得要把對應(yīng)稅款做進項稅轉(zhuǎn)出哦!

增值稅小規(guī)模納稅人

將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額"中.

以上就是小編整理的關(guān)于稅控維護費減免的幾種情況的相關(guān)內(nèi)容，相信閱讀完本文大家對稅控盤維護費減免這部分的內(nèi)容都有所了解了，如果你在工作中遇到關(guān)于稅控盤相關(guān)的問題不知如何解決，可直接向會計教練的老師尋求幫助，關(guān)注公眾號還可以領(lǐng)取免費的資料哦。