用戶注冊

增值稅留抵稅額抵扣的相關會計處理方法，是財務工作中常會處理的，那么詳細的分錄要如何編制才合理呢?借貸方向要如何來表示呢?不清楚這些問題的，今天就跟隨小編一起全面掌握留抵稅額抵扣的會計分錄編制方法吧，同時還整理了一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅的做賬分錄，相信大家在工作中會用到的。

增值稅留抵稅額抵扣的相關會計處理方法，是財務工作中常會處理的，那么詳細的分錄要如何編制才合理呢?借貸方向要如何來表示呢?不清楚這些問題的，今天就跟隨小編一起全面掌握留抵稅額抵扣的會計分錄編制方法吧，同時還整理了一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅的做賬分錄，相信大家在工作中會用到的。

留抵稅額抵扣怎么做賬務處理?

借：應交稅費—增值稅留抵稅額

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)

編制資產(chǎn)負債表時，將“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產(chǎn)”項目。

申報增值稅時，作如下賬務處理：

借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

貸：應交稅費—增值稅留抵稅額

一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅做賬的會計分錄

小規(guī)模納稅人支付增值稅：

借：應交稅費—應交增值稅

貸：銀行存款

一般納稅人轉出及支付增值稅：

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

貸：應交稅費—未交增值稅

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

看了上述的處理方法，都有基本了解了吧。有關留抵稅額抵扣的會計分錄，還不清楚的，直接咨詢我們在線答疑老師吧。會計新人想要全面掌握增值稅做賬和報稅流程的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費試聽相關課程視頻吧，在短時間內(nèi)大家會掌握做賬報稅全過程的。更有增值稅完整的做賬資料包可以免費領取在工作中備用哦。