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當(dāng)公司給員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)發(fā)生了多報(bào)、或者預(yù)借費(fèi)用多于實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，這時(shí)候，就要做相應(yīng)費(fèi)用的退回;那么，對(duì)于報(bào)銷多報(bào)了怎么做分錄這一問(wèn)題，這里小編以報(bào)銷差旅費(fèi)為例，給大家整理了一下怎么做分錄的內(nèi)容，有時(shí)間的你不放跟著小編一起往下看看，希望能給你帶來(lái)一些幫助。

當(dāng)公司給員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)發(fā)生了多報(bào)、或者預(yù)借費(fèi)用多于實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，這時(shí)候，就要做相應(yīng)費(fèi)用的退回;那么，對(duì)于報(bào)銷多報(bào)了怎么做分錄這一問(wèn)題，這里小編以報(bào)銷差旅費(fèi)為例，給大家整理了一下怎么做分錄的內(nèi)容，有時(shí)間的你不放跟著小編一起往下看看，希望能給你帶來(lái)一些幫助。

報(bào)銷差旅費(fèi)退回現(xiàn)金會(huì)計(jì)分錄

出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)：

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用(實(shí)際發(fā)生的差旅費(fèi))

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項(xiàng))

庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實(shí)際發(fā)生的差額)(可借可貸)

報(bào)銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出;

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi);

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報(bào)銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開(kāi)支，差旅費(fèi)超預(yù)算不得開(kāi)支;

2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷;

3、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度(管字007)。

好啦，以上就是關(guān)于‘報(bào)銷報(bào)多了怎么做分錄’的內(nèi)容啦!對(duì)內(nèi)容有疑問(wèn)或不理解的內(nèi)容，可以咨詢?cè)诰€答疑老師，同時(shí)，也可以掃描右上方二維碼添加老師，領(lǐng)取免費(fèi)試聽(tīng)課程哦，更多福利等你來(lái)!