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以差旅費為例吧，當(dāng)公司報銷差旅費多報了的時候，會有相應(yīng)費用退回的賬務(wù)處理，費用退回的時候應(yīng)該如何處理?報銷多報了會計分錄如何寫呢?對此呢，小編整理了一些內(nèi)容，有需要、想了解學(xué)習(xí)的朋友，不妨跟著小編一起往下看看吧!希望能給你帶來幫助。

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報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

出差前預(yù)借差旅費時：

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷差旅費時：

借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出;

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費;

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，差旅費超預(yù)算不得開支;

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷;

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費報銷管理制度(管字007)。

以上就是關(guān)于‘報銷多報了會計分錄如何寫’的全部詳細(xì)內(nèi)容啦，相信看完內(nèi)容的你也有一定的理解了，對此還有疑問的朋友咨詢在線答疑老師哦!想獲得免費試聽課程的朋友，記得掃描右上方二維碼添加聯(lián)系老師哦。