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日常費(fèi)用的報(bào)銷怎么核算呢!業(yè)的業(yè)務(wù)人員，因?yàn)楣ぷ餍枰霾?，所以時(shí)常會(huì)有很多費(fèi)用需要報(bào)銷。但是在每一次費(fèi)用報(bào)銷的過程中，幾乎都會(huì)因?yàn)橐恍┘?xì)節(jié)問題，而經(jīng)常被財(cái)務(wù)人員找“麻煩”。所以，為了避免找麻煩就和小編看看怎么寫日常費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)分錄。希望會(huì)對(duì)你們有所幫助。

日常費(fèi)用的報(bào)銷怎么核算呢!業(yè)的業(yè)務(wù)人員，因?yàn)楣ぷ餍枰霾睿詴r(shí)常會(huì)有很多費(fèi)用需要報(bào)銷。但是在每一次費(fèi)用報(bào)銷的過程中，幾乎都會(huì)因?yàn)橐恍┘?xì)節(jié)問題，而經(jīng)常被財(cái)務(wù)人員找“麻煩”。所以，為了避免找麻煩就和小編看看怎么寫日常費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)分錄。希望會(huì)對(duì)你們有所幫助。

日常費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)分錄

取得費(fèi)用報(bào)銷單的賬務(wù)處理有：

例如行百政部購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用度報(bào)銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì)計(jì)分錄是：

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

貸：銀行存款等知差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支道出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其內(nèi)他方面的支出。

外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費(fèi)，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報(bào)銷了住宿、交通費(fèi)的，可以視為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。

相關(guān)內(nèi)容：

差旅費(fèi)包括哪些

差旅費(fèi)核算內(nèi)容

1、用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

出差補(bǔ)助有相關(guān)文件規(guī)定的，各地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不一樣。

報(bào)銷差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

差旅費(fèi)-會(huì)計(jì)處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

2、借出時(shí)

借：其他應(yīng)收款--**人

貸：庫存現(xiàn)金

以上就是以上內(nèi)容就是怎么寫日常費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)分錄的賬務(wù)處理?具體的內(nèi)容已在上述文章中作出了解答。但是作為一名財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，不僅要掌握這些內(nèi)容，還要對(duì)相關(guān)內(nèi)容有所了解。如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會(huì)有專業(yè)老師一對(duì)一解答疑惑，還可以免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的課程資料。