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公司出差人員發(fā)生的差旅費，公司給予報銷后，發(fā)生了退回的情況，對此情況，公司財會人員應(yīng)該做相應(yīng)賬務(wù)處理，那么，報銷差旅費退回會計分錄怎么處理呢?對此，小編在下文里整理了一些相關(guān)內(nèi)容，趕緊跟著小編一起來看看吧!希望能給你帶來幫助。

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報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

預(yù)借差旅費：

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷差旅費：

借：管理費用/銷售費用

庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

報銷差旅費會計分錄

1.借出時

借：其他應(yīng)收款——某人

貸：庫存現(xiàn)金

2.報銷時

①全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——某人

②有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——某人

3.錢不夠的時候

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款——某人

以上內(nèi)容就是關(guān)于‘報銷差旅費退回會計分錄怎么處理’的全部內(nèi)容啦，是不是有所理解了呢，如果還有什么疑惑，可以咨詢在線答疑老師給你解答，此外，掃碼添加老師就可獲得學(xué)習(xí)資料和免費試聽課程吶!不要錯過!