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報銷會計分錄怎么寫?經常出差的朋友可能都知道，在當你回到公司的時候，按照一定的程序憑據(jù)就可以報銷出差期間的一些費用，那么，公司給出差人員報銷費用的時候，財會人員應當做什么賬務處理呢?小編整理了一些，下面跟著小編一起來看看吧!

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員工報銷會計分錄

出差前預借時：

借：其他應收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷時：

借：管理費用(實際發(fā)生的費用)

貸：其他應收款(出差前預借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

差旅費

報銷差旅費是根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

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