用戶注冊

作為公司銷售部門的員工，出差的工作形式似乎已經(jīng)很普遍,職工出差所花費(fèi)的費(fèi)用需要有發(fā)票，公司的財(cái)務(wù)人員才會(huì)給你報(bào)銷，那么職工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?請看下文小編整理的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助大家!

作為公司銷售部門的員工，出差的工作形式似乎已經(jīng)很普遍,職工出差所花費(fèi)的費(fèi)用需要有發(fā)票，公司的財(cái)務(wù)人員才會(huì)給你報(bào)銷，那么職工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?請看下文小編整理的相關(guān)內(nèi)容，希望可以幫助大家!

職工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

答:1、差旅費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用貸:其他應(yīng)收款借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),此時(shí)尚未出差,費(fèi)用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報(bào)銷時(shí),差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用,費(fèi)用增加記入借方:

借:管理費(fèi)用貸:銀行存款

報(bào)銷差旅費(fèi)的相關(guān)事項(xiàng)

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用.差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目.

報(bào)銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了,或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費(fèi)開支范圍包括:城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等.差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi).

報(bào)銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn).凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度(管字007).

看到本文小編整理的職工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，大家是否學(xué)會(huì)了?上文的解答是否和你心中所想的大同小異呢?如果你有更精準(zhǔn)的答案，歡迎您來糾正，想學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)，可以咨詢我們在線的專業(yè)老師，進(jìn)行疑問解答，也可以掃碼加入會(huì)計(jì)交流群，有免費(fèi)的資料包領(lǐng)取哦!