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大家都知道對于發(fā)票，登記表等內(nèi)容的填寫，是需要極其認(rèn)真的，信息真實，必須嚴(yán)格按照規(guī)矩填寫。增值稅專票是一般納稅人用來抵扣增值稅的,要先認(rèn)證通過之后才能抵扣,關(guān)于增值稅專票發(fā)票具體規(guī)定，小編具體給大家整理在下方了，希望能幫助到大家。

大家都知道對于發(fā)票，登記表等內(nèi)容的填寫，是需要極其認(rèn)真的，信息真實，必須嚴(yán)格按照規(guī)矩填寫。增值稅專票是一般納稅人用來抵扣增值稅的,要先認(rèn)證通過之后才能抵扣,關(guān)于增值稅專票發(fā)票具體規(guī)定，小編具體給大家整理在下方了，希望能幫助到大家。

增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定

1、項目填寫齊全,全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致.

2、字跡清楚,不得涂改.如填寫有誤,應(yīng)另行開具專用發(fā)票,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)按填寫有誤辦理.

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章,不得加蓋其他財務(wù)印章.根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角,覆蓋"開票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥.

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄,用手工填寫的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票,購貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥.

5、開具專用發(fā)票,必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數(shù)前用"$"符號封頂,在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數(shù)前用" "符號封頂.

6、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票,除加蓋納稅人財務(wù)專用章外,必須同時加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票章,專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置,使用紅色印泥.凡未加蓋上述用章的,購貨方一律不得作為抵扣憑證.

增值稅專票只有開票人可以嗎

一、可以,但是其實是不正規(guī)的.發(fā)票上沒有注明復(fù)核人、收款人,只要開票人信息完備,是不影響這份發(fā)票的有效性的.

二、1、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十三條的規(guī)定,開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具.因此,發(fā)票上的開票人、復(fù)核人及收款人欄應(yīng)逐欄如實填開. 2、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務(wù)報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒收.不符合規(guī)定的發(fā)票是所指開具或取得的發(fā)票是應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制,或填寫項目不齊全、內(nèi)容不真實,字跡不清楚,沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章,偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票.因此,收票方對不符合規(guī)定的發(fā)票有權(quán)拒收.

對于增值稅專用發(fā)票，填列這些的時候最好還是遵照上文的專票開具規(guī)定比較好,嚴(yán)格按照規(guī)定填寫。對于增值稅專用發(fā)票開具規(guī)定，大家還有什么疑問嗎。仍有不懂的可以隨時咨詢我們的在線客服老師?；驋呙柘路蕉S碼，添加老師微信，隨時在線解答問題。