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對于很多有經(jīng)驗的財務(wù)人員來說收到貨款沒開票怎樣做賬這樣的問題處理起來應(yīng)該會得心應(yīng)手一些，但是對于很多新手會計來說這會是一個難點，為了能夠幫助更多的人掌握這一層面的財務(wù)知識，小編整理了以下內(nèi)容，有興趣的小伙伴可以來了解一下。

對于很多有經(jīng)驗的財務(wù)人員來說收到貨款沒開票怎樣做賬這樣的問題處理起來應(yīng)該會得心應(yīng)手一些，但是對于很多新手會計來說這會是一個難點，為了能夠幫助更多的人掌握這一層面的財務(wù)知識，小編整理了以下內(nèi)容，有興趣的小伙伴可以來了解一下。

收到貨款沒開票怎么做賬

收到賬款沒有開票的財務(wù)處理方法

1、收貨款未開發(fā)票:

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款--(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時:

借:預(yù)收賬款--(客戶名稱)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票,基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進(jìn)行會計核算的需要和進(jìn)行稅收管理的需要,發(fā)票應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時由收款方向付款方開具,特殊情況下,由付款方向收款方開具.同時,開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的.因此,用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時不得開具發(fā)票,單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務(wù)往來結(jié)算款項時亦不得開具發(fā)票,可使用內(nèi)部結(jié)算憑證.

收到貨款怎么記賬

收到貨款的會計分錄:

如果此前已做銷售處理,

分錄為:借:銀行存款/庫存現(xiàn)金貸:

應(yīng)收賬款如果未做銷售處理,

分錄為:借:銀行存款/庫存現(xiàn)金貸:

主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

未收到貨款但發(fā)票已開怎么做賬

1、 發(fā)票已開,貨款未收到時,應(yīng)作會計分錄:

借:應(yīng)收賬款--××單位

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--增值稅(銷項稅)

2、收到貨款時,應(yīng)作會計分錄:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款--××單位

以上就是小編為大家整理的有關(guān)收到貨款沒開票怎樣做賬的相關(guān)內(nèi)容，如果大家想要了解更多的會計資訊可以掃描二維碼加入會計教練交流群，也可以在線咨詢我們的答疑老師。