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報銷發(fā)票會計分錄怎么做?會計在收到了員工報銷的發(fā)票之后，需要仔細(xì)的核對，看是否符合報銷的標(biāo)準(zhǔn)，一旦發(fā)票上的金額或公司名稱不對的話，就不能給予報銷;那么，對于報銷發(fā)票的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢?下面是小編整理的一些內(nèi)容，希望可以給你帶來幫助啦!

報銷發(fā)票會計分錄怎么做?會計在收到了員工報銷的發(fā)票之后，需要仔細(xì)的核對，看是否符合報銷的標(biāo)準(zhǔn)，一旦發(fā)票上的金額或公司名稱不對的話，就不能給予報銷;那么，對于報銷發(fā)票的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢?下面是小編整理的一些內(nèi)容，希望可以給你帶來幫助啦!

發(fā)票報銷的賬務(wù)處理怎么做

取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：

1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

貸：銀行存款等

費用報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

2、費用報銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務(wù)處理

在財務(wù)工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足。

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應(yīng)有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

好啦!以上就是關(guān)于‘報銷發(fā)票會計分錄怎么做’的全部內(nèi)容啦，相信看完上文的你對發(fā)票的報銷處理已經(jīng)有了一定的理解了，有疑問的朋友可咨詢在線答疑老師，另外掃描右上方二維碼添加老師去領(lǐng)取免費試聽課程和學(xué)習(xí)資料吧!