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出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助。企業(yè)員工為了業(yè)務(wù)和工作常常需要出差，有些福利不錯的公司給這些出差的員工不但報銷差旅費，還有出差補(bǔ)貼，那么，出差補(bǔ)貼的會計分錄該怎么做呢?請看本文小編給大家分享的內(nèi)容吧，希望對大家有所幫助哦!

出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助。企業(yè)員工為了業(yè)務(wù)和工作常常需要出差，有些福利不錯的公司給這些出差的員工不但報銷差旅費，還有出差補(bǔ)貼，那么，出差補(bǔ)貼的會計分錄該怎么做呢?請看本文小編給大家分享的內(nèi)容吧，希望對大家有所幫助哦!

出差補(bǔ)貼的會計分錄

答:差旅補(bǔ)貼直接計入差旅費入賬處理.

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

差旅費會計分錄

用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出.其中,交通費、住宿費等應(yīng)該取得發(fā)票入賬,而伙食補(bǔ)貼等出差補(bǔ)貼一般不需要發(fā)票,直接填列在差旅費報銷單里,與交通費、住宿費等支出一起做差旅費處理。

情況一：沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：

借：管理費用-差旅費

貨：銀行存款/庫存現(xiàn)金

情況二：借差旅費，會計分錄為：

借：其他應(yīng)收款--借款人

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

情況三：報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：

借：管理費用--差旅費

貸：庫存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款--借款人

情況四：報銷差旅費，借款多余，會計分錄為：

借：銀行存款，管理費用--差旅費

貸：其他應(yīng)收款--借款人

好了，以上就是小編今天主要為大家整理的有關(guān)出差補(bǔ)貼怎么做會計分錄的實操內(nèi)容了，各位會計人員如果想在工作的過程中更加全面的掌握出納的實操知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢我們右方的在線老師進(jìn)行疑問解答，也可以領(lǐng)取更多出納實操處理課程，從而在會計行業(yè)不斷學(xué)習(xí)掌握更多實操的知識內(nèi)容，在會計取得更好的發(fā)展。