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大家都知道發(fā)票在企業(yè)的日常經營活動中起著至關重要的作用，正確的增值稅發(fā)票可以作為企業(yè)的抵扣憑證，但是在實務中，如果增值稅發(fā)票稅率開錯了如何處理？小編將詳細內容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。希望能幫助到大家。

大家都知道發(fā)票在企業(yè)的日常經營活動中起著至關重要的作用，正確的增值稅發(fā)票可以作為企業(yè)的抵扣憑證，但是在實務中，如果增值稅發(fā)票稅率開錯了如何處理？小編將詳細內容整理在下方了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。希望能幫助到大家。

增值稅發(fā)票稅率開錯情況處理

1.如果小規(guī)模納稅人開出的普通發(fā)票稅率開具錯誤：

在當月申報時，一定要根據開出發(fā)票的含稅金額，除以正確的適用稅率，換算成合適的不含稅銷售額，再進行憑證的制作以及納稅申報。

如果小規(guī)模納稅人開出的錯誤稅率的普通發(fā)票無法追回，無需苛責自己，畢竟對方不能抵扣稅金，不會造成國家稅款的流失，千萬不要在開票系統(tǒng)里亂開紅字發(fā)票。

2.小規(guī)模納稅人開具的錯誤稅率的增值稅專用發(fā)票：

無論錯誤的選擇低稅率還是高稅率，都必須與對方取得聯(lián)系，正確進行紅票的開具，重新開具正確的藍字發(fā)票。

取得發(fā)票方不予配合，無法換開正確稅率發(fā)票的情況下，出票方如果按照低稅率開出發(fā)票，那就應該調整收入和稅金，按照適用稅率申報增值稅;如果按照高稅率開出發(fā)票，企業(yè)就應該按高稅率申報稅金，繳納增值稅。

3.一般納稅人開具的普通發(fā)票和與用發(fā)票如果稅率開具錯誤：

參照小規(guī)模納稅人開具錯誤稅率的專用發(fā)票的處理辦法進行相同的處理。

4.增值稅發(fā)票稅率開錯具體實務操作：

1)納稅人應持《增值稅申報表》等相關資料到稅務服務廳按適用稅率申報繳納增值稅;

2)次月開紅字發(fā)票，再開具正確的藍字發(fā)票;

3)如形成多交稅款，納稅人可以申請退稅，也可以留抵后期應納稅額;

4)稅款設備因申報比對不符被鎖定，納稅人憑稅務機關出具的證明材料到稅務大廳辦理解鎖稅款設備并清卡。

5.代開增值稅發(fā)票開錯情況處理：

1)開具時發(fā)現(xiàn)錯誤的，可即時作廢;

2)如果跨月了不能作廢，納稅人應將增值稅發(fā)票全部聯(lián)次退回辦稅服務廳，申請開具紅字增值稅發(fā)票，再開具正確的藍字增值稅發(fā)票;

3)若納稅人申請代開的正確藍字增值稅發(fā)票的稅款、 稅種、征收品項目與此前不同，系統(tǒng)無法提取已經繳納的稅款，納稅人只能重新申請開具增值稅發(fā)票并繳納稅款，對此前代開增值稅發(fā)票已繳納的稅款，納稅人可以向稅務機關申請退稅。

增值稅發(fā)票稅率開錯了如何處理？具體的處理辦法小編已經詳細分享給大家了，希望能幫助到大家。對于這方面知識仍有疑問的小伙伴可以隨時聯(lián)系我們的在線客服老師。想學習更多知識，掃描右上方二維碼，添加老師微信，聯(lián)系老師詢問相關課程。