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采購?fù)素浖t字發(fā)票沖銷如何做會計(jì)分錄呢，主要從采購的訂單退貨的倆種情況來講解的，還有已開票已付款的具體處理方法，大家對于這方面的內(nèi)容是不是不是很了解呢，接下來，小編在下文整理了相關(guān)的內(nèi)容，更多的內(nèi)容，一起來看看吧。

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采購?fù)素浖t字發(fā)票沖銷如何做會計(jì)分錄呢?

不針對采購訂單的退貨一般有兩種情況，一種是退貨業(yè)務(wù)發(fā)生在采購后幾個月甚至更久，操作員不知道原采購訂單編號;另一種是原采購訂單已經(jīng)做了發(fā)票校驗(yàn)，或者跨月無法對前期記賬。

采購的貨物入庫后，也收到了供應(yīng)商開具的采購發(fā)票，貨款已經(jīng)支付，需要將貨物全部退回。由于之前貨款已經(jīng)支付，所以退貨退款的話需要填制紅字的采購發(fā)票，形成負(fù)數(shù)的應(yīng)付款，同時退款時填制紅字付款單和紅字采購發(fā)票核銷。

而需要填制紅字的采購入庫單并和紅字采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算處理。

如果是采購?fù)素浖t字發(fā)票沖銷，則分錄如下：

借：應(yīng)收賬款 紅字金額

貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字金額

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 紅字金額

以上即是采購?fù)素浖t字發(fā)票沖銷如何做會計(jì)分錄呢的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于采購?fù)素浖t字發(fā)票沖銷會計(jì)分錄呢有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點(diǎn)擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。