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采購員,報(bào)銷差旅費(fèi),會計(jì)分錄

采購員報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫?在現(xiàn)在的公司里，差旅費(fèi)在公司需要發(fā)展業(yè)務(wù)需要，差旅費(fèi)分為倆種情況，一是拿著發(fā)票到公司報(bào)銷，還有一種是預(yù)借后在報(bào)銷，為了讓經(jīng)常出差的小伙伴們熟悉這個(gè)東西，小編在下文整理了相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看吧。

采購員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄怎么寫

1、差旅費(fèi)報(bào)銷的會計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款

借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),此時(shí)尚未出差,費(fèi)用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工

貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報(bào)銷時(shí),差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用,費(fèi)用增加記入借方:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

出差預(yù)借差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫

借款時(shí):

借:其他應(yīng)收款(XX)

貸:現(xiàn)金

報(bào)銷時(shí):

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

現(xiàn)金(未用完的差額)

貸:其他應(yīng)收款(XX)

或借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款(XX)

現(xiàn)金(多用的費(fèi)用)

差旅費(fèi)如何報(bào)銷?

一、差旅費(fèi)報(bào)銷原則:

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,差旅費(fèi)超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn).凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度.

二、差旅費(fèi)報(bào)銷流程:

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

以上即是采購員報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄怎么寫的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于采購員報(bào)銷差旅費(fèi)的會計(jì)分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點(diǎn)擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。