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你知道財務(wù)部預(yù)支差旅費會計分錄怎么做嗎?企業(yè)員工在外出差如果事先預(yù)支差旅費，則庫存現(xiàn)金或者銀行存款增加，其他應(yīng)收款減少。那么員工回來報銷時該怎么做賬務(wù)處理呢?下面小編就帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)一下關(guān)于這方面的知識，希望大家都可以好好把握哦!

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預(yù)支差旅費會計分錄：

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

員工回來報銷時：

(1)花出去的部分

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

(2)剩余部分

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

(3)補款時

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費的開支范圍：

一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機(jī)、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

以上就是小編為大家整理的關(guān)于財務(wù)部預(yù)支差旅費會計分錄怎么做的問題，不知道你們學(xué)會了呢。如果你還不太理解或者還是對哪一個知識點有疑問的話，歡迎添加下方我們老師的微信，會免費為你答疑哦，而且還會送你會計實操課程等等?？靵戆?