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企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進(jìn)行消費(fèi)，回到公司之后財務(wù)人員進(jìn)行報銷，財務(wù)人員會做什么樣的賬務(wù)處理呢，關(guān)于差旅費(fèi)報銷的會計分錄怎么寫，下面小編分享了相關(guān)內(nèi)容，快來學(xué)習(xí)吧。

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差旅費(fèi)報銷的會計分錄：

1、差旅費(fèi)報銷的會計分錄：

借：管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款或庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時，此時尚未出差，費(fèi)用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

擴(kuò)展資料：

差旅費(fèi)報銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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