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前面小編已經(jīng)為大家分享過報銷差旅費的會計分錄，相信大家學(xué)習(xí)之后有所理解，那么備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫你知道嗎，接下來小編為大家分享的是差旅費備用金會計分錄，不清楚的小伙伴一起來學(xué)習(xí)吧。

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備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫?

備用金報銷差旅費會計分錄：

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-備用金

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-備用金

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款-備用金

擴展資料：

借支

1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準。

3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。

保管

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

以上就是小編整理的關(guān)于差旅費備用金會計分錄和有關(guān)備用金的拓展資料，學(xué)習(xí)了之后還有什么不懂得嗎，可以添加我們老師的微信，我們有試聽課程供大家學(xué)習(xí)，掃描二維碼關(guān)注我們公眾號進行交流學(xué)習(xí)，會有機會領(lǐng)取免費學(xué)習(xí)資料。