用戶注冊

前面學(xué)習(xí)了差旅費(fèi)編制的會計(jì)分錄，大家應(yīng)該已經(jīng)掌握了，關(guān)于差旅費(fèi)車票抵扣的會計(jì)分錄你會做嗎，財(cái)務(wù)人員在差旅費(fèi)認(rèn)證專票抵扣后進(jìn)項(xiàng)稅該怎么進(jìn)行會計(jì)處理，下面是小編整理的關(guān)于差旅費(fèi)車票抵扣的會計(jì)分錄，一起來看看吧。

前面學(xué)習(xí)了差旅費(fèi)編制的會計(jì)分錄，大家應(yīng)該已經(jīng)掌握了，關(guān)于差旅費(fèi)車票抵扣的會計(jì)分錄你會做嗎，財(cái)務(wù)人員在差旅費(fèi)認(rèn)證專票抵扣后進(jìn)項(xiàng)稅該怎么進(jìn)行會計(jì)處理，下面是小編整理的關(guān)于差旅費(fèi)車票抵扣的會計(jì)分錄，一起來看看吧。

差旅費(fèi)車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會計(jì)分錄怎么寫?

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款

旅客運(yùn)輸納稅申報(bào)表填報(bào)要求:

1、申報(bào)專項(xiàng)

(1)納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票的,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額在申報(bào)時填寫在申報(bào)表《附列資料(二)》第1欄"認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票"相應(yīng)欄次中.

(2)納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),未取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額,或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù),按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,填寫在申報(bào)表《附列資料(二)》第8b欄"其他"中申報(bào)抵扣.

2、統(tǒng)計(jì)申報(bào)

納稅人申報(bào)的旅客運(yùn)輸服務(wù),無論是取得增值稅專用發(fā)票還是其他扣除憑證,都要在《附列資料(二)》第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"中進(jìn)行統(tǒng)計(jì),該欄次數(shù)據(jù)不會匯總至第12欄次"當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)"中.

其中《附列資料(二)》第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證":反映按規(guī)定本期購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額.

本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證.

本欄"金額""稅額"≥0.

以上就是小編整理的關(guān)于差旅費(fèi)車票抵扣的會計(jì)分錄和旅客運(yùn)輸納稅申報(bào)表填報(bào)要求，學(xué)習(xí)了之后還有什么不懂得嗎，可以添加我們老師的微信，我們有試聽課程供大家學(xué)習(xí)，掃描二維碼關(guān)注我們公眾號進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，會有機(jī)會領(lǐng)取免費(fèi)學(xué)習(xí)資料。