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企業(yè)員工在出差前會預(yù)借差旅費，預(yù)借差旅費會計入其他應(yīng)收款會計科目，當(dāng)員工出差回來后發(fā)現(xiàn)差旅費多余需要歸還，這時候我們的財務(wù)人員怎么做賬務(wù)處理呢，小編整理了關(guān)于差旅費歸還的會計分錄，大家一起來學(xué)習(xí)吧。

企業(yè)員工在出差前會預(yù)借差旅費，預(yù)借差旅費會計入其他應(yīng)收款會計科目，當(dāng)員工出差回來后發(fā)現(xiàn)差旅費多余需要歸還，這時候我們的財務(wù)人員怎么做賬務(wù)處理呢，小編整理了關(guān)于差旅費歸還的會計分錄，大家一起來學(xué)習(xí)吧。

收到出差人員預(yù)借差旅費剩余歸還款怎么做分錄?

在按照實際報銷費用入賬，

借：管理費用/銷售費用/制造費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

同時，交回剩余預(yù)借款項，

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

員工預(yù)支差旅費無剩余款會計分錄怎么寫?

首先需要到財務(wù)部領(lǐng)取一張借款單，并且按照相關(guān)規(guī)定填寫借款單。借款單填寫完畢后，分別找到總經(jīng)理、部門主管、財務(wù)主管簽字。這使，當(dāng)出納看到這張已經(jīng)簽過字的借款單后，便可預(yù)支給借款員工現(xiàn)金、或者將預(yù)付金額打入員工銀行卡。若付現(xiàn)金，記得同時在借款單上加蓋現(xiàn)金付訖章，以免發(fā)生重復(fù)預(yù)付的現(xiàn)象。

預(yù)支時：

借：其他應(yīng)收款——人名

貸：現(xiàn)金

報銷時：

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——人名

今天小編為大家分享的差旅費歸還的會計分錄就先到這里，你還有什么疑問嗎、可以掃描二維碼關(guān)注我們的公眾號和大家一起交流學(xué)習(xí)，有機會領(lǐng)取學(xué)習(xí)資料喔，也可以咨詢我們的在線客服，客服老師隨時為你解答疑難。