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資金清算會計(jì)分錄怎么寫?企業(yè)在進(jìn)行資金的清算的時(shí)候也是需要財(cái)會人員做相應(yīng)的賬務(wù)處理，資金清算的賬務(wù)處理具體內(nèi)容是什么呢?小編對此問題整理了一些關(guān)于資金清算的相關(guān)賬務(wù)處理等內(nèi)容，感興趣的朋友可以和小編一起來往下看看吧!希望可以給你的學(xué)習(xí)帶來一些幫助哦!

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資金清算會計(jì)分錄

資金清算 (capital settlement)是金融機(jī)構(gòu)之間辦理資金調(diào)撥、劃撥支付結(jié)算款項(xiàng)，并對由此引起的資金存欠進(jìn)行的清償。

同城票據(jù)清算業(yè)務(wù)的主要賬務(wù)處理：

一、提出借方憑證，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。已過退票時(shí)間未發(fā)生退票，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記“吸收存款”等科目。

提出貸方憑證，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目;發(fā)生退票做相反的會計(jì)分錄。

二、提入借方憑證，提入憑證正確無誤的，借記“吸收存款”等科目，貸記本科目。因誤提他行憑證等原因不能入賬的，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記本科目。再提出時(shí)，借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”科目。

提入貸方憑證，提入憑證正確無誤的，借記本科目，貸記“吸收存款”等科目。因誤提他行票據(jù)等原因不能入賬的，借記本科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。退票或再提出時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”科目，貸記本科目。

三、將提出憑證和提入憑證計(jì)算軋差后為應(yīng)收差額的，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目，貸記本科目;如為應(yīng)付差額做相反的會計(jì)分錄。

2、發(fā)生的其他清算業(yè)務(wù)，收到的清算資金，借記“存放中央銀行款項(xiàng)”等科目，貸記本科目;劃付清算資金時(shí)做相反的會計(jì)分錄。

3、本科目期末借方余額，反映企業(yè)應(yīng)收的清算資金;本科目期末貸方余額，反映企業(yè)應(yīng)付的清算資金。

其他貨幣資金包括哪些

(1)外埠存款：企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶款

(2)銀行匯票存款：企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(3) 銀行本票存款：企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(4)信用卡存款：企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);

(5)信用證保證金存款：企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng);

(6) 存出投資款：企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。

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