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報銷意思是將用壞作廢的物件報告銷賬，也指把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。也就是說先以自己的錢為公司墊付了款項，之后公司再報銷償還給你。那么員工機票報銷會計分錄怎么做?小編將詳細內(nèi)容整理好分享在下文了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

報銷意思是將用壞作廢的物件報告銷賬，也指把領用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。也就是說先以自己的錢為公司墊付了款項，之后公司再報銷償還給你。那么員工機票報銷會計分錄怎么做?小編將詳細內(nèi)容整理好分享在下文了，不清楚的小伙伴可以一起來看看。

報銷員工飛機票會計分錄

根據(jù)出差人員的性質(zhì)，可做分錄如下：

借：管理費用—差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

或借：銷售費用—差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

如果報銷之前已經(jīng)從公司借款

借：管理費用--差旅費 現(xiàn)金(如果借款有結余)

貸：其他應收款--員工 現(xiàn)金(如果借款不夠用) 如果報銷前沒有借款

借：管理費用--差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

現(xiàn)在絕大多數(shù)企業(yè)的做法，都是采取事先給需要花銷的人(比如出差人員)支付一筆款項，在會計上計入其他應收款，等出差人員回來之后，把余款上繳，再按實際花銷款項報銷。

對于形式，大企業(yè)都采用公司卡的形式，小企業(yè)有的會采用現(xiàn)金形式。

機票報銷是什么會計科目

機票報銷可計入管理費用會計科目，屬于出差差旅費用。公司各部門發(fā)生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費等一系列費用均可以計入管理費用科目。

會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容進行分類核算的類目，他是依據(jù)不同的會計要素、不同內(nèi)容及其特點和經(jīng)濟管理的要求來進行編制，根據(jù)發(fā)生對象、經(jīng)濟用途以及核算詳細程度分為多種科目。

員工機票報銷須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

通過上文內(nèi)容介紹，大家對于員工機票報銷會計分錄應該已經(jīng)很清楚了。機票報銷必須有相應的憑證才能報銷。對于這個問題仍有疑問的，可以隨時聯(lián)系我們的在線客服老師，想學習更多課程內(nèi)容，掃描右上方二維碼，添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容詳情。