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公司單位出差人員支付的費(fèi)用，后期公司是給報(bào)銷的。那么差旅費(fèi)報(bào)銷范圍及流程是怎樣的?不同部門出差差旅費(fèi)計(jì)入到什么科目?針對這些問題，小編在這里做統(tǒng)一答復(fù)，不清楚的小伙伴趕緊來閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

公司單位出差人員支付的費(fèi)用，后期公司是給報(bào)銷的。那么差旅費(fèi)報(bào)銷范圍及流程是怎樣的?不同部門出差差旅費(fèi)計(jì)入到什么科目?針對這些問題，小編在這里做統(tǒng)一答復(fù)，不清楚的小伙伴趕緊來閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

差旅費(fèi)報(bào)銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了,或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費(fèi)開支范圍包括:城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等.差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi).

報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé).

銷售部門差旅費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用

銷售部報(bào)銷差旅費(fèi),是計(jì)入銷售費(fèi)用.

銷售費(fèi)用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品百、自制半成品和提供勞務(wù)等度過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用.包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的包裝費(fèi)、問運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(答不含融資租賃費(fèi))和銷售服務(wù)費(fèi)、銷售部門人員工資、職版工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費(fèi)等. 與銷售權(quán)有關(guān)的差旅費(fèi)應(yīng)計(jì)入銷售費(fèi)用.

出差餐費(fèi)需要發(fā)票嗎

一、出差餐費(fèi)是否需要發(fā)票和能否記入差旅費(fèi),有2種情況:

1、僅是出差人員自己用餐的餐費(fèi),需要取得發(fā)票,作為差旅費(fèi)的一部分處理,但如果報(bào)銷時(shí)享受了誤餐費(fèi)補(bǔ)貼(無需提供發(fā)票),則不能重復(fù)計(jì)算餐費(fèi).

2、如果是出差過程中招待客戶的餐費(fèi)(需取得發(fā)票),則不能作為差旅費(fèi)入賬,應(yīng)當(dāng)作為招待費(fèi)記賬,并按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除原則稅前扣除.

二、具體會計(jì)分錄是

如果是管理人員的差旅費(fèi):

借 管理費(fèi)用---差旅費(fèi)

貸 現(xiàn)金/銀行存款

如果是銷售人員的差旅費(fèi):

借 銷售費(fèi)用---差旅費(fèi)

貸 現(xiàn)金/銀行存款

通過閱讀上文，大家對于差旅費(fèi)報(bào)銷范圍及流程應(yīng)該已經(jīng)很清楚了。另外，文章中補(bǔ)充的相關(guān)賬務(wù)處理，供大家參考和學(xué)習(xí)。對于這一問題仍有疑問的小伙伴可以隨時(shí)聯(lián)系我們的在線客服老師。想學(xué)習(xí)更多內(nèi)容，掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內(nèi)容。