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沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進行處理，開具增值稅發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現有誤的，可即時作廢，那么具體的會計處理，小編在下文已經整理好了，想要了解更多的小伙伴們一起來看看吧。

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會計處理：

本月開了紅字發(fā)票只要將原藍字發(fā)票以負數的形式沖正即可，

借：應收賬款(負數)，

貸：營業(yè)收入(負數)/其他業(yè)務收入，應交稅費、增值稅、銷項稅額(負數)。

發(fā)票開錯后的處理辦法：

開具增值稅發(fā)票當月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現有誤的，可即時作廢。

作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

跨年度沖紅字發(fā)票賬務處理?

紅字發(fā)票

借：應收賬款 退票的不含稅數 負數

貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數 負數

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數

以上即是沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進行處理的全部內容啦，小編就分享到這里啦。對于沖紅上月發(fā)票會計分錄怎么進行處理有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領取哦。