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沖紅發(fā)票怎么做會計分錄，主要的會計處理從重新入賬、沖本年利潤、重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等，這幾個方面來做會計處理，對于這個沖紅發(fā)票的內(nèi)容，不了解的一起來看看小編在下文為大家整理的內(nèi)容。

沖紅發(fā)票怎么做會計分錄，主要的會計處理從重新入賬、沖本年利潤、重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等，這幾個方面來做會計處理，對于這個沖紅發(fā)票的內(nèi)容，不了解的一起來看看小編在下文為大家整理的內(nèi)容。

沖紅發(fā)票會計分錄：

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤：

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

以上即是沖紅發(fā)票怎么做會計分錄的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于沖紅發(fā)票怎么做會計分錄有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。