用戶注冊

出納工作很難？那是你沒學會這些技巧！出納的工作內容都有哪些？下面是小編做的一些整理，希望對你有所幫助。

出納工作很難？那是你沒學會這些技巧！出納的工作內容都有哪些？下面是小編做的一些整理，希望對你有所幫助。

一、現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章——將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——登記票據(jù)傳遞登記本——將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位

簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：

a、原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

b、隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——檢查并督促領款人簽名——據(jù)記賬憑證金額付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——登記現(xiàn)金流水賬——將記賬憑證及時傳主管崗復核

（2）人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——登記現(xiàn)金流水賬——登記票據(jù)傳遞登記本——將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑銀行存折）提取現(xiàn)金——安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——及時盤點現(xiàn)金——下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：

a、下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。

b、從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

二、銀行存款收付

1、銀收

（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票——核查和補填進賬單上午上班時交主管崗背書——送交司機進賬及取回單——整理從銀行拿回的回款單據(jù)——將聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——在微機中編制回款登記表并共享——打印——將回款登記表連同回款單傳銷售會計

（2）其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——填寫進賬單——進賬——回單——登記票據(jù)傳遞登記本——相關崗位

（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——登記票據(jù)傳遞登記本——傳管理費用崗位

2、銀付

（1）日常性業(yè)務款項

根據(jù)付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——開具支票（匯票、電匯）——登記支票使用登記本——將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——加蓋“轉賬”圖章——登記單據(jù)傳遞登記本——傳相關崗位制證

——材料核算崗（材料采購）

——成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）

——管理費用崗（管理部門用款）

——銷售費用崗（銷售部門用款）

——工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

——及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）

注：

a、開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

b、開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。

c、有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。

（2）打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——填寫進賬單——連同工資盤交司機送銀行——登記支票使用登記本——將支票存根粘貼到付款審批單上——加蓋“轉賬”圖章——登記單據(jù)傳遞登記本——工資福利崗

注：

a、每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調入銀行，并按時將工資款劃入銀行。

b、打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

（3）業(yè)務員兌現(xiàn)

憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——填寫進賬單——交司機送銀行倒進賬——登記支票使用登記本——將支票存根粘貼到付款審批單上——加蓋“轉賬”圖章——登記單據(jù)傳遞登記本——工資福利崗

（4）還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證——登記單據(jù)傳遞登記本——傳管理費用崗

（5）交稅

①完稅，收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）——填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡，憑稅務崗填寫的付款審批——開具支票——填寫進賬單 ——交司機送銀行進賬——憑回單及支票存根登記支票使用登記本——傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅，收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——登記支票使用登記本——傳稅務崗位編制憑證

（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

三、工作要求

1、 熟悉公司各類財務管理制度。

2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4、 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。

5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、 樹立良好的窗口形象。

關于出納工作中小技巧就給分析到這里、希望能對大家有所幫助，還有不明白的或其他相關問題的小伙伴，微信掃碼關注“會計教練”公眾號，對話框回復“出納”即可獲取實操教程試聽權限。