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沖銷發(fā)票紅字的會計(jì)分錄怎么做，紅字發(fā)票沖銷，就是沖減原銷項(xiàng)，然后開具正確的發(fā)票在重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了，那么工資發(fā)票沖銷怎么做賬務(wù)處理呢，相信有很多小伙伴們都不是很清楚，想要了解更多的小伙伴們一起來就看看看吧。

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紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

如果是本年度：紅字沖銷原會計(jì)憑證分錄：

借：原材料等科目 (紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

因紅字沖回進(jìn)項(xiàng)，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實(shí)際是單純進(jìn)行了補(bǔ)稅角度的處理，尚未涉及處罰。

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整

以上即是沖銷發(fā)票紅字的會計(jì)分錄怎么做的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于沖銷發(fā)票紅字的會計(jì)分錄內(nèi)容有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點(diǎn)擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領(lǐng)取哦。