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現(xiàn)如今，很多企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的理念，認(rèn)為流動(dòng)資金是維系企業(yè)生存下去的大動(dòng)脈，而事實(shí)上也確實(shí)如此。身為出納人員的我們，想必對(duì)此最有感觸。在每天的工作中，領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)不厭其煩的詢問(wèn)出納，銀行賬戶是否還有資金。而且每到下班前，我們還需要匯總企業(yè)各個(gè)銀行賬戶的剩余資金，整理成資金日?qǐng)?bào)表，上交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。那么關(guān)于資金日?qǐng)?bào)表，如何編制才更能讓領(lǐng)導(dǎo)一目了然呢?

現(xiàn)如今，很多企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的理念，認(rèn)為流動(dòng)資金是維系企業(yè)生存下去的大動(dòng)脈，而事實(shí)上也確實(shí)如此。身為出納人員的我們，想必對(duì)此最有感觸。在每天的工作中，領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)不厭其煩的詢問(wèn)出納，銀行賬戶是否還有資金。而且每到下班前，我們還需要匯總企業(yè)各個(gè)銀行賬戶的剩余資金，整理成資金日?qǐng)?bào)表，上交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。那么關(guān)于資金日?qǐng)?bào)表，如何編制才更能讓領(lǐng)導(dǎo)一目了然呢?

資金日?qǐng)?bào)表有什么用?

其實(shí)所謂的資金日?qǐng)?bào)表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。說(shuō)白了就是通過(guò)查看資金日?qǐng)?bào)，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額。而領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計(jì)劃，因此現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的作用不容忽視。

資金的收支公式

資金日?qǐng)?bào)縱向分為三大部分：本日收入，本日支出，本日余額。一般企業(yè)會(huì)有很多賬戶，例如基本賬戶，一般賬戶等，但是這些賬戶基本上都不會(huì)選擇同一家銀行，因此編制資金日?qǐng)?bào)表時(shí)一定要細(xì)分銀行。最后填上的金額一定要滿足這個(gè)公式：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

摘要應(yīng)如何填寫

一張完整的資金日?qǐng)?bào)表，單單有金額還是不夠的。因?yàn)榻痤~只能表示收支的量，無(wú)法體現(xiàn)收支的諸多方向，所以摘要就顯得尤為重要了。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等;本日支出可以寫“支付丙公司材料費(fèi)”“支付銀行利息”等。這樣資金的來(lái)去方向就會(huì)一眼明了。

其他內(nèi)容務(wù)必注意

企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨(dú)列出。一是企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金。因?yàn)榇笾行推髽I(yè)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒(méi)有發(fā)生大變化的情況下，庫(kù)存現(xiàn)金不用特意變更，只需要定期盤點(diǎn)后填寫即可。另一個(gè)是票據(jù)。企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票，這個(gè)也需要縱向單獨(dú)列出，它可以不加入本日余額中，但需要單獨(dú)算在本日票據(jù)余額里。

其實(shí)只要調(diào)整好思路，資金日?qǐng)?bào)編制還是很簡(jiǎn)單的。如果感覺(jué)每日計(jì)算資金過(guò)于繁瑣，在表格中還可以設(shè)置公式，這樣填寫完具體金額，余額等內(nèi)容一下就出來(lái)了。但是為了驗(yàn)證金額的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)人員還需要手動(dòng)再計(jì)算一遍。

以上就是關(guān)于“如何更清楚的編制財(cái)務(wù)資金日?qǐng)?bào)表”的相關(guān)知識(shí)，想要了解更多，歡迎關(guān)注“會(huì)計(jì)教練”官方公眾號(hào)，更多會(huì)計(jì)資訊和免費(fèi)資料等你來(lái)領(lǐng)哦。