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出差路費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么寫?出差的路費(fèi)應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?許多會(huì)計(jì)人員都很關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，你是否也關(guān)注著呢?下面小編帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)具體的會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的，下文也相應(yīng)介紹了一些差旅費(fèi)的內(nèi)容，希望可以對(duì)你有所幫助。

出差路費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么寫?出差的路費(fèi)應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?許多會(huì)計(jì)人員都很關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，你是否也關(guān)注著呢?下面小編帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)具體的會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的，下文也相應(yīng)介紹了一些差旅費(fèi)的內(nèi)容，希望可以對(duì)你有所幫助。

報(bào)銷出差路費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等

貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利

借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利

貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

舉個(gè)例子:企業(yè)職工張三出差借差旅費(fèi)2000元,一周后返回,報(bào)銷1800元,剩余200元返回,出納員開出現(xiàn)金收據(jù):

臨走時(shí):

借:其他應(yīng)收款 -張三 2000

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 2000

回來(lái)報(bào)銷時(shí):

借:庫(kù)存現(xiàn)金 200

管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 1800

貸:其他應(yīng)收款 -張三 2000

差旅費(fèi)注意事項(xiàng)：

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等

差旅費(fèi)

，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷;對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級(jí)與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

好了，以上就是關(guān)于出差路費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么寫的詳細(xì)內(nèi)容了，小編就整理到這里了，相信大家對(duì)此有所掌握了，如果大家還有什么疑問(wèn)可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會(huì)耐心的回答哦，同時(shí)我們也有免費(fèi)資料包和精講課程可以領(lǐng)取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。