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單位員工因公出差時會有一定的出差補(bǔ)助，比如說住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助。那么如何寫單位出差補(bǔ)助會計分錄呢?應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢?借貸雙方各登記什么會計科目呢?下面小編來為大家一一解答疑惑，趕快來吧!

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單位出差補(bǔ)助會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

員工出差的補(bǔ)貼是計入什么科目

根據(jù)企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工因公出差而發(fā)生的差旅費津貼，構(gòu)成差旅費，按出差人員所在部門的性質(zhì)及用途：

車間管理人員計入“制造費用”、

企業(yè)管理部門人員出差計入“管理費用”;

銷售部們?nèi)藛T出差·計入：銷售費用‘’科目。

根據(jù)稅法的規(guī)定：

1、自然人取得的差旅費津貼，不屬于納稅人本人的工資薪金所得項目的收入，不予征收個人所得稅。

2、納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費，準(zhǔn)予在計算交納企業(yè)所得稅時從應(yīng)納稅所得額中計算扣除。但是，如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供證明資料(包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等)，而納稅人不能提供證明其真實性的合法憑證的，不得稅前扣除。

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