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我們知道企業(yè)在年終的時(shí)候有很多事情要忙，尤其是財(cái)務(wù)這一塊，更是忙的昏天黑地的，年終的匯算清繳是企業(yè)非常重要的一項(xiàng)事情，但是，做完這些還不算完事，匯算清繳后自查的內(nèi)容也是至關(guān)重要的，那么，企業(yè)在匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容有哪些呢?詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看本文小編的整理內(nèi)容，一起來學(xué)習(xí)吧!

我們知道企業(yè)在年終的時(shí)候有很多事情要忙，尤其是財(cái)務(wù)這一塊，更是忙的昏天黑地的，年終的匯算清繳是企業(yè)非常重要的一項(xiàng)事情，但是，做完這些還不算完事，匯算清繳后自查的內(nèi)容也是至關(guān)重要的，那么，企業(yè)在匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容有哪些呢?詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看本文小編的整理內(nèi)容，一起來學(xué)習(xí)吧!

匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容

收入類自查要點(diǎn)

1、收入確認(rèn)時(shí)間

2、收入確認(rèn)金額：稅會(huì)差異(視同銷售、納稅遞延：有限遞延和無限遞延)

3、不同稅種的收入確認(rèn)(先開票、后開票)

4、不征稅收入和免稅收入

成本類自查要點(diǎn)

1、成本確認(rèn)時(shí)間

2、成本確認(rèn)金額

3、視同銷售收入對(duì)應(yīng)的視同銷售成本

4、不征稅收入和免稅收入各自對(duì)應(yīng)的成本

費(fèi)用類自查要點(diǎn)

1、費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間

2、費(fèi)用確認(rèn)依據(jù)

3、費(fèi)用確認(rèn)金額，扣除類型:

①加計(jì)扣除：研究開發(fā)費(fèi)、殘疾人工資

②全額扣除：辦公費(fèi)等

③限額扣除，無限結(jié)轉(zhuǎn)：職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

④限額扣除，有限結(jié)轉(zhuǎn);公益救濟(jì)性捐贈(zèng)

⑤限額扣除，不得結(jié)轉(zhuǎn)：職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

⑥不得扣除：稅收滯納金

⑦特殊情況：特別納稅調(diào)整(與常規(guī)納稅調(diào)整的區(qū)別)

損失類自查要點(diǎn)

1、各類損失稅前扣除的條件

2、各類損失稅前扣除的程序

3、會(huì)計(jì)損失和稅法損失

稅率自查要點(diǎn)

1、享受優(yōu)惠稅率的情形：高新、軟件企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)性服務(wù)企業(yè)

2、享受優(yōu)惠稅率的條件：注意條件的含義

3、導(dǎo)致無法享受優(yōu)惠稅率的特殊情況：( 比如高新：重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴(yán)重環(huán)境違法行為的;累計(jì)兩年未填報(bào)年度發(fā)展情況報(bào)表的)

虧損彌補(bǔ)自查要點(diǎn)

1、虧損彌補(bǔ)期

2、企業(yè)重組的虧損確認(rèn)：一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理

3、虧損的籌劃：開辦費(fèi)一次性進(jìn)損益一 定有利嗎?

看到本文小編整理的企業(yè)在匯算清繳后自查要點(diǎn)內(nèi)容有哪些的內(nèi)容，大家是否學(xué)會(huì)了?上文的解答是否和你心中所想的大同小異呢?如果你有更精準(zhǔn)的答案，歡迎您來糾正，想學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)，可以咨詢我們?cè)诰€的專業(yè)老師，進(jìn)行疑問解答，也可以掃碼加入會(huì)計(jì)交流群，有免費(fèi)的資料包領(lǐng)取哦!