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公對私轉(zhuǎn)賬就是在企業(yè)的最大的賬戶像私人戶轉(zhuǎn)賬，這個(gè)公司是可以報(bào)銷的，也是在開通企業(yè)的網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬是誰都可以轉(zhuǎn)的，包括私人的，針對這個(gè)問題，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要了解更多的小伙伴們一起來看看公司報(bào)銷可以公對私轉(zhuǎn)賬的會計(jì)分錄怎么寫吧。

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公司報(bào)銷可以公對私轉(zhuǎn)賬怎么做賬

對公賬戶可以轉(zhuǎn)賬給個(gè)人,做賬流程如下: 根據(jù)款項(xiàng)來源性質(zhì)做賬. 

借:銀行存款 

貸:應(yīng)收賬款--張三 備注:會計(jì)法是不允許從對公賬戶轉(zhuǎn)賬的,

但這筆業(yè)務(wù)以后記得需要甩掉 

借:庫存現(xiàn)金-備用金 

貸:銀行存款-某某銀行

應(yīng)收賬款科目的主要賬務(wù)處理?

①本科目發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí),按應(yīng)收金額,借記本科目,按照實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入,貸記"主營業(yè)務(wù)收入"等,按專用發(fā)票上注明的增值稅,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)"科目;收回應(yīng)收賬款時(shí),借記"銀行存款"等科目,貸記本科目.

②企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi),借記本科目,貸記"銀行存款"等科目;收回代墊運(yùn)費(fèi)時(shí),借記"銀行存款",貸記本科目.

③企業(yè)收到債務(wù)人清償債務(wù)的現(xiàn)金金額小于該項(xiàng)應(yīng)收賬款賬面價(jià)值的,借記"壞賬準(zhǔn)備"科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記"營業(yè)外支出"科目.收到債務(wù)人清償債務(wù)的現(xiàn)金金額大于該項(xiàng)應(yīng)收賬款賬面價(jià)值的,借記"壞賬準(zhǔn)備"科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按其差額,貸記"資產(chǎn)減值損失"科目.

④企業(yè)接受的債務(wù)人用于清償債務(wù)的非現(xiàn)金資產(chǎn),應(yīng)按該項(xiàng)非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值,借記"原材料"、"庫存商品"、"固定資產(chǎn)"、"無形資產(chǎn)"等科目.按可抵扣的增值稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和其他費(fèi)用.

⑤將債權(quán)轉(zhuǎn)為投資,企業(yè)應(yīng)按應(yīng)享有股份的公允價(jià)值,借記"長期股權(quán)投資"科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)貸記"銀行存款"、"應(yīng)交稅費(fèi)"等科目,按其差額,借記"營業(yè)外支出"科目.⑥以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行清償?shù)?企業(yè)應(yīng)按修改其他債務(wù)條件后的債權(quán)的公允價(jià)值,借記本科目,按重組債權(quán)的賬面余額,貸記本科目,按其差額,借記"營業(yè)外支出"科目.

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