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本小編在前文已經(jīng)給大家分享和整理了進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的相關(guān)賬務(wù)處理，不知道大家是否學(xué)會(huì)和掌握了呢?今天小編給大家整理的是銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅該怎么做會(huì)計(jì)處理的內(nèi)容，大家想知道兩者有什么區(qū)別呢?那就請(qǐng)跟著小編一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!

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銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的增值稅

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、計(jì)提增值稅附加稅

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*規(guī)定比例

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*規(guī)定比例

貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*規(guī)定比例

3、實(shí)際上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

借：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

貸：銀行存款

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)交的是什么稅，和所得稅有關(guān)系嗎

進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅都是增值稅類(lèi)，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)交稅，反之留底，與企業(yè)所得稅無(wú)關(guān)，企業(yè)所得稅是盈利才交，銷(xiāo)售貨物或有應(yīng)稅項(xiàng)的稅金時(shí)應(yīng)交的稅金即銷(xiāo)項(xiàng)稅金，所謂進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅是指增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅。銷(xiāo)項(xiàng)稅額是一般納稅人在銷(xiāo)售貨物時(shí)，向購(gòu)貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷(xiāo)售貨物時(shí)要收兩部分錢(qián)，一部分是不含稅價(jià)款，一部分是銷(xiāo)項(xiàng)稅額

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)怎么交稅

按照增值稅扣稅辦法規(guī)定，企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用的發(fā)票，須在發(fā)票開(kāi)具之日起的180天內(nèi)持票到辦稅大廳進(jìn)行掃描認(rèn)證，當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣。因此企業(yè)賬務(wù)人員應(yīng)對(duì)企業(yè)每月的稅款要有一個(gè)籌劃，對(duì)取得的增值稅專(zhuān)票在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候去認(rèn)證，以免造成有時(shí)進(jìn)項(xiàng)比銷(xiāo)項(xiàng)多，有時(shí)又無(wú)進(jìn)項(xiàng)可抵扣的情況

關(guān)于銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅該怎么做會(huì)計(jì)處理的內(nèi)容，大家學(xué)會(huì)和掌握了嗎?如果大家還有什么地方不懂的歡迎免費(fèi)咨詢(xún)我們的在線(xiàn)一對(duì)一答疑老師哦，老師會(huì)詳細(xì)為你解答，學(xué)習(xí)更多有關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)知識(shí)內(nèi)容就趕快掃碼加入會(huì)計(jì)交流群吧，會(huì)有海量你需要的會(huì)計(jì)資訊哦。