發(fā)布時(shí)間:2020-10-17 16:32來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計(jì)分錄呢?其實(shí)這對于公司來說是很常見的事情,所以對于這一塊的賬務(wù)處理,大家也不必太過擔(dān)心,本文小編在下面的文章中給大家已經(jīng)整理好了關(guān)于此項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容,大家感興趣的話可以進(jìn)來閱讀一下,小編相信只要大家好好學(xué)習(xí),一定可以學(xué)有所成的!
本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計(jì)分錄呢?其實(shí)這對于公司來說是很常見的事情,所以對于這一塊的賬務(wù)處理,大家也不必太過擔(dān)心,本文小編在下面的文章中給大家已經(jīng)整理好了關(guān)于此項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容,大家感興趣的話可以進(jìn)來閱讀一下,小編相信只要大家好好學(xué)習(xí),一定可以學(xué)有所成的!
上期留底不影響會計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會有兩種結(jié)果,首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù),用本月銷項(xiàng)稅—本月進(jìn)項(xiàng)稅—上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅,計(jì)算結(jié)果會有兩種情況:
1、如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額
2、如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
到下個(gè)月做交稅分錄就可以了
購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等),其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵扣。
在上月月末的時(shí)候計(jì)算:本期應(yīng)交增值稅=增值稅銷項(xiàng)稅額--(增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
若存在本期未交增值稅,則月末時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
下個(gè)月報(bào)稅時(shí),只需要繳納未交增值稅稅額即可
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
以上就是小編總結(jié)的關(guān)于本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計(jì)分錄的有關(guān)內(nèi)容,朋友們要重點(diǎn)掌握哦,相信經(jīng)過上述內(nèi)容的學(xué)習(xí),大家已經(jīng)初步學(xué)會了相關(guān)內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)更多的會計(jì)知識,歡迎咨詢上方在線老師,老師會給予你滿意的答復(fù),或者掃描添加會計(jì)交流群,會有海量免費(fèi)資料為你發(fā)放哦!
版權(quán)聲明:
* 凡會計(jì)教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個(gè)人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請?jiān)谖闹酗@著位置標(biāo)注“原文來源:會計(jì)教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護(hù)條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時(shí)更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號