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在企業(yè)是做一個商品的產業(yè)，我們是供應商，在供應商直接給發(fā)貨的商品，在財務做賬的時候該怎么入賬呢，針對供應商直接發(fā)貨的怎么寫會計分錄的內容，剛入行的財務這個實操處理是作為財務人員必須要具備的，也是必須要掌握的，根據(jù)這個內容，小編把詳細的知識點在下文已經整理好了，感興趣的小伙伴們一起來看看吧，下文僅供參考哦。

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供應商直接發(fā)貨的會計分錄：

借：庫存商品

應交稅費-增值-進項

貸：銀行存款(或其他)A

借：銀行存款(或其他)B

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-增值-銷項稅

虛開普通發(fā)票有什么風險?

《新辦法》 第三十七條明確規(guī)定罰則：

違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務機關沒收違法所得;虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款;虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

以上即是供應商直接發(fā)貨的怎么寫會計分錄全部內容啦，小編就分享到這里啦。對于供應商直接發(fā)貨的會計分錄有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。