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在企業(yè)日常的經(jīng)營中每年都需要繳納很多一些稅的費用，在繳納完稅款就需要有發(fā)票，做賬的時候需要用到的，這回發(fā)票就是做賬的憑證一樣，那么購貨方紅字發(fā)票的會計分錄怎么寫，針對這個賬務(wù)處理小編在下文整理了倆種做賬方法，一起來閱讀下文吧。

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購貨方紅字發(fā)票的會計分錄：

對于開紅字發(fā)票信息表后，其做賬方法有以下兩種情況：

1、購買方

借：原材料或庫存商品(紅字金額)

借：應(yīng)交稅費～～應(yīng)交增值稅～～進項稅額(紅字金額)

貸：應(yīng)付賬款銷售方(紅字金額)

2、銷售方

貸：主營業(yè)務(wù)收入 (紅字金額)

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (紅字金額)

注意已結(jié)轉(zhuǎn)成本的，還要沖回。

注意事項：

1.只有審核通過的信息表才可以導(dǎo)入。

2.在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時，一次只能導(dǎo)入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進行開具。

以上即是購貨方紅字發(fā)票的會計分錄怎么寫內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于購貨方紅字發(fā)票的會計分錄所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。