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在開很多發(fā)票的時候，有時候遇見一個手抖寫錯的內容，在發(fā)票寫錯的時候就只可以沖銷了，那么沖紅的發(fā)票的會計分錄該怎么寫呢，具體的會計分錄內容，小編把詳細的內容整理在下文了，想要了解更多的內容的小伙伴一起來看看具體的內容吧。

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沖紅發(fā)票會計分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結轉本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內)，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

以上即是沖紅的發(fā)票的會計分錄該怎么寫內容啦，小編就分享到這里啦。對于沖紅的發(fā)票的會計分錄所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。