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比如我們在財務公司里上班，在教新同事開發(fā)票的時候，會因為不熟練導致出錯誤，在發(fā)生錯誤的時候就可以用紅字沖銷來解決，那么發(fā)票開負數沖紅怎么做會計分錄呢，針對這個知識點，小編在下文給新手會計小伙伴們整理了需要開發(fā)票注意的六個步驟，想要學習更多知識一起來閱讀下文吧。

比如我們在財務公司里上班，在教新同事開發(fā)票的時候，會因為不熟練導致出錯誤，在發(fā)生錯誤的時候就可以用紅字沖銷來解決，那么發(fā)票開負數沖紅怎么做會計分錄呢，針對這個知識點，小編在下文給新手會計小伙伴們整理了需要開發(fā)票注意的六個步驟，想要學習更多知識一起來閱讀下文吧。

發(fā)票開負數沖紅會計分錄：

什么是發(fā)票沖紅?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負數即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費2000 貸:現金2000, 下月發(fā)現金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現金-1800.兩種方法根據需要來使用.

那么普通發(fā)票怎么開紅字呢?

第一步:登錄開票系統(tǒng)

第二步:在"發(fā)票管理"→"發(fā)票查詢"中找到那張退回的普票,記下"發(fā)票類別代碼"和"發(fā)票號碼".

第三步:點擊"發(fā)票管理"→"發(fā)票填開"→"增值稅普通發(fā)票填開",打開了增值稅普通發(fā)票的開具界面,隨后點擊左上角的"負數"按鈕.

第四步:在彈出的藍色框框填入剛剛記下的信息.再點"下一步".

第五步:接下來會彈出一個"銷項正數發(fā)票代碼號碼填寫、確認"的框,里面會有上面列明類別代碼、發(fā)票代碼、購方名稱、購方稅號等信息,一一核對確定就是這張普票之后點確定.

第六步:在對話框里錄入信息,需要特別注意的是,沖紅的發(fā)票金額要負數!負數!負數!其他信息要與之前那張發(fā)票一致,記得檢查備注欄的信息,確認無誤之后再打印發(fā)票

第七步:走正常開發(fā)票的流程,然后就完成了

沖紅增值稅發(fā)票怎么做會計分錄?

沖紅時

借:應收賬款(紅字金額)

貸:主營業(yè)務收入 (紅字金額)

貸:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額(紅字稅額)

以上即是發(fā)票開負數沖紅怎么做會計分錄內容啦，小編就分享到這里啦。對于發(fā)票開負數沖紅會計分錄所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。