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外地預(yù)繳附加稅的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫呢?其繳納的附加稅是否可以抵抗呢?這些會(huì)計(jì)實(shí)操中的問題對(duì)于一些初出茅廬的會(huì)計(jì)新手來說是個(gè)不大不小的難題，不過不用擔(dān)心，本文小編已經(jīng)在下面的文章中整理好了關(guān)于此項(xiàng)內(nèi)容的相關(guān)知識(shí)，如果有小伙伴們對(duì)此感興趣想要學(xué)習(xí)的話，可以跟著小編一起學(xué)習(xí)!

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外地預(yù)繳附加稅的會(huì)計(jì)分錄

預(yù)繳稅款：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅

貸：銀行存款

計(jì)提附加：

借：營業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

外地預(yù)繳的附加稅能抵扣嗎

答：外地預(yù)繳的附加稅是可以抵扣的。

一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)，采用一般納稅方式納稅的，對(duì)于應(yīng)納稅額，應(yīng)當(dāng)按照取得的銷售總額和附加的價(jià)款、費(fèi)用來計(jì)算。納稅人應(yīng)當(dāng)將分包合同價(jià)款的差額從已取得的價(jià)款總額和額外的價(jià)款中扣除，并且按照2%的匯率先行繳納稅款后，向勞務(wù)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

實(shí)際申報(bào)中，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額是收取的總價(jià)及附加費(fèi)，所以是可以從進(jìn)項(xiàng)稅額中進(jìn)行扣除的，分包項(xiàng)目的增值稅專用發(fā)票也是可以從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除的。

好了，以上就是關(guān)于外地預(yù)繳附加稅的會(huì)計(jì)分錄該怎么寫的詳細(xì)內(nèi)容了，小編就整理到這里了，相信大家對(duì)此有所掌握了，如果大家還有什么疑問可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會(huì)耐心的回答哦，同時(shí)我們也有免費(fèi)資料包和精講課程可以領(lǐng)取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。