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企業(yè)有業(yè)務(wù)的需要，派員工外出工作，發(fā)生的與工作有關(guān)的費用在返回企業(yè)之后，是可以進行報銷的，那么具體的賬務(wù)處理是怎樣的呢?在公司借出的差旅費全部花完以及有剩余和需要補款的時候的會計分錄又是怎樣的呢?小編整理了差旅費用的會計分錄怎么寫的內(nèi)容，感興趣的朋友們一起來了解一下吧!

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報銷差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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