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根據(jù)企業(yè)規(guī)模以及管理制度的不同，有些企業(yè)經(jīng)常派員工外出出差工作，難免不會發(fā)生差旅費，對于差旅費的情況有以下幾種情況的會計分錄處理，小編整理了關(guān)于差旅費預支的會計分錄怎么寫的內(nèi)容，感興趣的朋友趕快來了解一下吧!

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預支差旅費會計分錄

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

員工回來報銷時

花出去的部分

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

剩余部分

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款

補款時

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費的開支范圍

一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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