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大家對于差旅費(fèi)了解多少?差旅費(fèi)具體核算哪些內(nèi)容?幾乎財務(wù)人員每個月都需要做相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用的賬務(wù)處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務(wù)部辦理相關(guān)的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細(xì)講解一下差旅費(fèi)報銷的分錄如何做?詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了。

大家對于差旅費(fèi)了解多少?差旅費(fèi)具體核算哪些內(nèi)容?幾乎財務(wù)人員每個月都需要做相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用的賬務(wù)處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務(wù)部辦理相關(guān)的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細(xì)講解一下差旅費(fèi)報銷的分錄如何做?詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了。

報銷差旅費(fèi)的會計分錄怎么寫

1、差旅費(fèi)報銷的會計分錄:

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款

借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時,此時尚未出差,費(fèi)用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工

貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時,差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用,費(fèi)用增加記入借方:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款差旅費(fèi)報銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé).

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用.差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目.

報銷差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅怎么算

購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票的,如果是中介公司開出的發(fā)票,項(xiàng)目是服務(wù)費(fèi),不能抵扣.

提供國際旅客運(yùn)輸服務(wù),稅法規(guī)定的是增值稅零稅率或免稅,因此,企業(yè)員工的購買國際差旅費(fèi)票據(jù),例如機(jī)票行程單、火車票、船票、等,不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計算公式:火車票、汽車票、機(jī)票行程單:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

火車票:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=票面金額÷(1+9%)×9%

汽車票、船票:可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=票面金額÷(1+3%)×3%

企業(yè)登記臺賬.企業(yè)當(dāng)期抵扣的差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅,除了專用發(fā)票外,其他的都要登記臺賬,臺賬需要登記:姓名、交通方式、起止地、時間、金額、可抵扣金額、記賬的憑證號.

有關(guān)差旅費(fèi)報銷的分錄如何做，大家都了解清楚了嗎?報銷差旅費(fèi)提供的手續(xù)必須符合要求才會給報銷。關(guān)注會計教練，有任何問題，小編都會第一時間為大家解答。想要學(xué)習(xí)做賬實(shí)操內(nèi)容的小伙伴，現(xiàn)在趕緊點(diǎn)擊下方內(nèi)容，可以免費(fèi)領(lǐng)取會計教練為大家準(zhǔn)備的超大做賬實(shí)操流程資料禮包。