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職工出差發(fā)生的差旅費一般情況都是可以按照一定的流程進行報銷的，對于差旅費的范圍大家是否能想的起來呢?為了大家能夠詳細的理解差旅費，小編為大家整理了關于廠部管理人員報銷差旅費會計分錄怎么寫的相關內容，感興趣的朋友來看看吧。

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廠部管理人員報銷差旅費會計分錄

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現金

借：庫存現金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現金

其他應收款

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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