發(fā)布時(shí)間:2020-11-11 15:27來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號作為企業(yè)的一名會計(jì)人員,在企業(yè)生產(chǎn)這個(gè)成品油的時(shí)候,生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候就需要入庫財(cái)務(wù)人員做賬務(wù)處理,那么成品油發(fā)票當(dāng)月紅沖后對方還可以認(rèn)證嗎,這個(gè)實(shí)操處理,在針對新手會計(jì),小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容,想要了解更多的小伙伴們一起來看看吧。
作為企業(yè)的一名會計(jì)人員,在企業(yè)生產(chǎn)這個(gè)成品油的時(shí)候,生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候就需要入庫財(cái)務(wù)人員做賬務(wù)處理,那么成品油發(fā)票當(dāng)月紅沖后對方還可以認(rèn)證嗎,這個(gè)實(shí)操處理,在針對新手會計(jì),小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容,想要了解更多的小伙伴們一起來看看吧。
答:不可以。
被廢止政策:增值稅專用發(fā)票不滿足作廢條件,開具紅字發(fā)票。未認(rèn)證的專票需要在認(rèn)證期限內(nèi)(180天)開具紅字發(fā)票,超過期限不能紅沖,已認(rèn)證的專票紅沖不受時(shí)間限制。
新政策:國家稅務(wù)總局公告2016年第47號,沒有這項(xiàng)規(guī)定,即取消未認(rèn)證的專票需要在認(rèn)證期限內(nèi)開具紅字專票。
增值稅發(fā)票未認(rèn)證沖紅如何操作?
如果當(dāng)月開出去,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,直接作廢即可。
如果跨月,則需要收回開出去的錯(cuò)誤發(fā)票,并交對方出示證明錯(cuò)誤的原因,你公司在自己的稅控機(jī)上開具紅字發(fā)票申請單,填好紅字發(fā)票申請單,帶上收回開具錯(cuò)誤的發(fā)票,找專管員辦理,稅務(wù)審批后,再開具紅字發(fā)票,同時(shí)開具正確的發(fā)票;同時(shí)賬務(wù)上也要相應(yīng)的處理。
進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證沖紅以后對方怎么處理?
答:如果是當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月收到紅字發(fā)票的 ,可以直接紅字沖銷當(dāng)月的銷售收入,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可.會計(jì)分錄如同你銷售時(shí)的一樣,不過金額全部為紅字.
如果是以前月份購進(jìn),當(dāng)月收到紅字發(fā)票的,則需要填開紅字發(fā)票,并且沖銷以前的銷售收入.
企業(yè)取得增值稅慎用發(fā)票后,對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可能會存在兩種可能,一是按規(guī)定可以進(jìn)行抵扣,二是不需抵扣.對要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的.
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)規(guī)定:
增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.
以上即是成品油發(fā)票當(dāng)月紅沖后對方還可以認(rèn)證嗎的內(nèi)容啦,小編就分享到這里啦。對于成品油發(fā)票當(dāng)月紅沖后對方還可以認(rèn)證的內(nèi)容有所了解也有所掌握了,那么大家還有什么疑問,可以咨詢我們的在線答疑老師,如果還需要了解更多關(guān)于會計(jì)知識的小伙伴們可以點(diǎn)擊文章最下方的領(lǐng)取內(nèi)容,里面有海量的會計(jì)實(shí)操課程免費(fèi)領(lǐng)取哦。
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