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答:暫時性差異發(fā)生時
借:所得稅
遞延所得稅資產
貸:應繳稅費——應交所得稅
暫時性差異轉回時
借:所得稅
貸:應交稅費——應交所得稅
遞延所得稅資產
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產發(fā)生額-遞延所得稅負債轉回的金額+遞延所得稅資產轉回的金額
注意:這里只考慮確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產時對應“所得稅費用”的情況。
課程結束了,沖減遞延所得稅資產分錄怎么做都學會了嗎?筆記都記住了嗎?資訊頻率最多的問題可是小編要敲黑板劃成重點的,好好學呀。想了解更多有關會計方面做賬的知識,咨詢上方在線答疑老師和右上方關注公眾號領取免費會計實操做賬資料。
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